Лист Державного комітету фінансового моніторингу України щодо роз'яснення Держфінпослуг згідно з яким постійні представництва в Україні страхових брокерів - нерезидентів (далі - представництва) не належать до переліку суб'єктів

Державному комітету фінансового моніторингу України із засобів масової інформації стало відомо про надання у листопаді цього року Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України роз'яснення згідно з яким постійні представництва в Україні страхових брокерів - нерезидентів (далі - представництва) не належать до переліку суб'єктів первинного фінансового моніторингу, визначених статтею 4 Закону України „Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом” (далі - Закон).
Разом з цим, представництва направили до Держфінмоніторингу України повідомлення про припинення надсилання повідомлень про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу та зняття їх з обліку як суб'єктів первинного фінансового моніторингу, посилаючись на лист Держфінпослуг України від 01.11.2005 р. № 9214/08-11.
Слід зазначити, що роз'яснення Держфінпослуг України не відповідає вимогам та стандартам Групи з розробки фінансових заходів щодо боротьби з відмиванням грошей і в майбутньому може призвести до того, коли саме через таких фінансових посередників буде здійснюватися відмивання криміналістичних доходів та витік капіталу України за кордон.
Враховуючи негативні наслідки та стурбованість представників міжнародних організацій, про що вже йшла мова в засобах масової інформації, вищезазначене питання було розглянуто на 24 засіданні міжвідомчої робочої групи з дослідження методів та тенденцій у відмиванні доходів, одержаних злочинним шляхом, що відбулося 25 листопада 2005 року.
Держфінмоніторинг України як спеціально уповноважений орган виконавчої влади з питань фінансового моніторингу, який відповідно до статті 13 Закону реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів і фінансуванню тероризму, вважає за необхідне висловити наступне.
Відповідно до статті 3 Закону України „Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом" (далі - Закон) дія цього Закону поширюється на юридичних осіб, їх філії, представництва, що забезпечують здійснення фінансових операцій на території Україну а також поза її межами відповідно до міжнародних договорів України.
Так, представництвом іноземного суб'єкта господарської діяльності, згідно зі статтею 1 Закону України „Про зовнішньоекономічну діяльність”, є установа або особа, яка представляє інтереси іноземного суб'єкта господарської діяльності в Україні і має на це належним чином оформлені відповідні повноваження.
Крім цього, згідно Інструкції про порядок реєстрації представництв іноземних суб'єктів господарської діяльності в Україні, затвердженої наказом Міністерства зовнішніх економічних зв'язків і торгівлі України від 18 січня 1996 року № 30, представництво суб'єкта господарської діяльності - нерезидента не є юридичною особою і не займається самостійно комерційною діяльністю, у всіх випадках воно діє від імені і за дорученням іноземного суб'єкта господарської діяльності, зазначеного у свідоцтві про реєстрацію, і виконує свої функції згідно з чинним законодавством України.
Тобто, на території України здійснює свою діяльність саме юридична особа - нерезидент, яка для представлення своїх інтересів в Україні створила своє представництво.
Представництва в Україні страхових або перестрахових брокерів - нерезидентів, являючись невід'ємною складовою частиною юридичної особи - нерезидента, представляє інтереси зазначеної особи, зокрема, у сфері здійснення фінансових операцій.
Згідно положень частини другої статті 4 Закону суб'єктами первинного фінансового моніторингу є, зокрема, юридичні особи, що перелічені у абзацах другому - дев'ятому цього абзацу, а також інші юридичні особи, які відповідно до законодавства здійснюють фінансові операції.
Враховуючи викладене, юридична особа - нерезидент, згідно законодавства України, є суб'єктом первинного фінансового моніторингу. Тобто, саме те представництво, яке забезпечило здійснення фінансової операції повинно виконувати обов'язки, які передбачені статтею 5 Закону щодо тих фінансових операцій, які здійснює юридична особа - нерезидент на території України відповідно законодавству України.

Проект змін до Порядку застосування Закону України „Про податок з доходів фізичних осіб" Проект змін до Порядку застосування підпунктів 4.3.32 – 4.3.33 пункту 4.3 статті 4 Закону України „Про податок з доходів фізичних осіб” щодо страхових виплат, страхових відшкодувань, викупних сум, отриманих платником податку за договорами страхування: АНАЛІЗ РЕГУЛЯТОРНОГО ВПЛИВУ Зміни до Порядку застосування підпунктів 4.3.32 – 4.3.33 пункту 4.3 статті 4 Закону України „Про податок з доходів фізичних осіб”

ПРОЕКТ РОЗПОРЯДЖЕННЯ "Про оплату ліцензій на провадження конкретного виду страхування" Відповідно до Закону України „Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг”, Закону України „Про страхування” із змінами, внесеними у зв’язку з прийняттям Закону України „Про обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів”, та відповідно до розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 25.01.2005 № 3433 „Про затвердження змін до Ліцензійних умов провадження страхової діяльності, затверджених розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 28.08.2003 № 40, Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України постановила: 1. Встановити плату за видачу ліцензій на провадження конкретного виду страхування у розмірі згідно з додатком 2. Плата за видачу ліцензій на провадження конкретного виду страхування є разовим платежем, що вноситься страховою компанією за одержання безстрокової ліцензії. 3. Встановити плату за переоформлення ліцензії та видачу дубліката ліцензії на провадження конкретного виду страхування у розмірі 2 000 грн. 4. Департаменту державного регулювання та розвитку ринків фінансових послуг (Мосійчук Т.К.), Юридичному управлінню (Ткаченко Д.В.) забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації. 5. Управлінню організаційно-аналітичного забезпечення роботи керівника (Шевченко Т.М.) забезпечити опублікування цього розпорядження в засобах масової інформації після його державної реєстрації. 6. Контроль за виконанням цього розпорядження залишити за Головою Комісії. Голова Комісії В.Суслов

ПРОЕКТ РОЗПОРЯДЖЕННЯ "Оплата ліцензії на діяльность з адміністрування недержавних пенсійних фондів" Відповідно до Законів України „Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" та „Про недержавне пенсійне забезпечення", Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України постановила: 1. Встановити плату за видачу ліцензії на провадження діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів, яка є разовим платежем, що вноситься за одержання безстрокової ліцензії, у розмірі 30 000 грн. 2. Встановити плату за переоформлення та за видачу дубліката ліцензії на провадження діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів у розмірі 2 000 грн. 3. Доручити Департаменту нагляду за недержавними пенсійними фондами (Рибальченко А.А.) підготувати зміни до Ліцензійних умов провадження діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів, затверджених розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 13.11.2003 №118 і зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 12.01.2004 за №25/8624. 4. Департаменту нагляду за недержавними пенсійними фондами (Рибальченко А.А.) та юридичному управлінню (Ткаченко Д.В.) забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації. 5. Управлінню організаційно-аналітичного забезпечення роботи керівника (Шевченко Т.М.) забезпечити опублікування цього розпорядження в засобах масової інформації після його державної реєстрації. 6. Контроль за виконанням розпорядження покласти на члена Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України - директора департаменту нагляду за недержавними пенсійними фондами Рибальченка А.А. Голова Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України В.Суслов

ПРОЕКТ РОЗПОРЯДЖЕННЯ "Про плату за видачу ліцензій на провадження певних видів фінансових послуг" Відповідно до Закону України „Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг” та Закону України „Про кредитні спілки” Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України постановила: 1. Встановити плату за видачу ліцензій на провадження певних видів фінансових послуг (крім страхування та недержавного пенсійного забезпечення), яка сплачується одноразово за весь строк дії ліцензії, з розрахунку із розміру плати за рік згідно з додатком 1 2. Встановити плату за переоформлення ліцензії та за видачу дубліката ліцензії на провадження певних видів фінансових послуг у розмірі згідно з додатком 2 3. Департаменту державного регулювання та розвитку ринків фінансових послуг (Мосійчук Т.К.), Юридичному управлінню (Ткаченко Д.В.) забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації. 4. Управлінню організаційно-аналітичного забезпечення роботи керівника (Шевченко Т.М.) забезпечити опублікування цього розпорядження в засобах масової інформації після його державної реєстрації. 5. Контроль за виконанням цього розпорядження залишити за Головою Комісії. Голова Комісії В.Суслов

e-mail: liga@uainsur.com
web-site: www.lsou.org.ua